Налоговый вычет за обучение в 2021 году: как получить, документы, максимальная сумма

Если студент учится платно, он может оформить налоговый вычет за обучение. Обычно такой льготой пользуются родители студентов, которые оплачивают учебу ребенка. 

Чтобы оформить возврат уплаченного налога, необходимо иметь подтверждённый официальный доход, с которого уплачивается налог.

Оформить возврат сможет только налогоплательщик.

Когда социальный вычет недоступен

Система налогообложения не предусматривает налоговый возврат в следующих случаях:

1. Если родитель платит за ребёнка старше 24-х лет,
2. Образовательная форма обучения – вечерняя,
3. Если лицо ушло в декретный отпуск,
4. Если студент поступил на бюджетный факультет и проходит обучение бесплатно.
5. При условии оплаты материнским капиталом.
6. Если плательщик неработающий.

Максимальный лимит государственного вычета

 Возврат имеет ограничения по величине. За собственное очное обучение государство установило предельный лимит— 120 тыс. рублей. Максимальная сумма. которую может вернуть обучающийся – 15 6оо руб.

Написать Заявление на налоговый вычет за обучение могут сразу оба родителя.

Государство ограничило размер налогового вычета при оформлении сразу нескольких. Например, вы оформляете налоговый вычет после  покупки квартиры, за обучение или лечение. Совокупная сумма всех вычетов не будет превышать лимит. Цифра составляет 120 000 рублей. 

За какой период можно получить возврат налога?

 Каждый плательщик за обучение имеет право оформить возврат налога за те годы, в которые производилась оплата.

• Возврат оформляется только за оконченный налоговый период или за предыдущий календарный год.

Например, если оплата внесена в 2018 году, вычет за него будет оформляться в 2020.

• При оформлении возврата есть временные рамки. Его можно получить только за последние три года. Если с момента оплаты за обучение прошло более трёх лет, оформить его не сможете.

Пример: в 2021 году есть возможность оформить вычет только за 2019-2017 годы. За прошедший 2016 год вычет уже не доступен.

Перечень документов на возврат налога в 2021 году

Список документов , который необходимо предоставить для оформления вычета налога.

Подробнее можно прочитать в разъяснении Минфина России.

1. Оригинал заполненного бланка декларации формы 3-НДФЛ.
2. Заявление на возврат средств с указанием реквизитов банковского счёта, куда будет перечисляться денежный перевод. Имя владельца счёта должно совпадать с именем, которое указано в заявлении
3. Справка 2-НДФЛ от работодателя с печатью и подписью. При оформлении вычета за 2016 год, справка о зарплате должна быть датирована тем же годом.
4. Договор, заключённый с учебным заведением за образовательные услуги. Обязательно должна быть указана цена обучения. Подписывать договор должен тот человек, который платит за обучение. Во всех документах должно фигурировать одно и тоже имя.
5. Ксерокопии лицензий образовательного учреждения, если оно прошло аккредитацию. Документы необходимы, если в договоре информации об этом нет. Исключение составит договор с ИП, если он осуществлял образовательные услуги.
6. Квитанции, чеки, кассовые приходные ордеры, другие документы, которые официально могут подтвердить оплату обучения.
7. Доверенность, если лицо поручило оформить вычет другому человеку.

Если оформляется возвращение уплаченного налога за образование ребёнка/брата/сестры, которые поступили в институт, стандартный список документов надо дополнить следующими:

1. Ксерокопия и оригинал документа о рождении обучающегося.
2. Оригинал справки из института, подтверждающей факт обучения по очной форме.
3. Ксерокопия св-ва о браке. Документ необходим, если расход на образование нёс один родитель, а налоговое возмещение необходимо оформить на другого.

Самостоятельный возврат налога

Оформление льготы доступно несколькими способами:

1. Заполнить заявление на сайте ФНС или Госуслуг РФ, прикрепив сканы документов.
2. У работодателя.
3. Лично отнести в инспекцию.

Подача документов онлайн на сайте nalog.ru

С помощью онлайн калькулятора для определения размера налогового вычета легко просчитать примерную сумму возврата.

• в личном кабинете надо выбрать меню: Подать декларацию 3-НДФЛ;

Налоговая декларация пошагово

• заполнить ее так, как подскажет система;

• подгрузить необходимые документы. Разрешенные форматы: gpg, tiff, png, pdf.

Срок камеральной проверки составляет 3 месяца с даты принятия заявления налоговым органом. Перечисляется компенсация денежных средств на расчётный счёт плательщика в течение месяца со дня окончания камеральной проверки.

То есть, деньги вы получите не ранее, чем через 4 месяца.

В программе Декларация

Установите на ПК и сформируйте документы для подачи в инспекцию.

В ИФНС

Документы на возврат налога можно подать лично. Обратитесь в тот налоговый орган, который закреплён по месту жительства плательщика.

Получение вычета через работодателя

Имеет отличие от стандартного способа:

• не надо ждать конца года;
• вычет вы будете получать с месяца обращения.

Пошаговый алгоритм получения возврата через работодателя:

• обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов за получением уведомления, разрешающего право на вычет;
• отнести его в бухгалтерию;
• начиная с месяца вручения согласия ИФНС, с вас не будут вычитать НДФЛ до момента израсходования предельной суммы или до окончания года.

Каждый месяц ваша заработная плата будет больше на 13%, пока не погасится сумма.

Можно ли получить вычет после обучения вождению

Государство даёт возможность оформление налогового вычета и за обучение, которое осуществляет автошкола, как за собственное, так и за детей/братьев/сестёр. Ограничение в данном случае будет возраст подопечных — он не должен превышать 24 лет.

Что делать, если отчислили из ВУЗа и сессия не сдана?

В случае отчисления из образовательного учреждения оформлять налоговый вычет можно за уплаченный период не более 15 600 рублей.

При отчислении из ВУЗа вы можете вернуться и продолжить обучение и также оформлять налоговый зачет за оплаченные годы.

Заполнение декларации

Налоговая декларация пошагово:

1. Выбираем год, за который нужно вернуть налог (2020,2019,2018).
2. Вносим: Ф.И.О., адрес по месту регистрации, ОКТМО и ИФНС.
3. Жмём «Сохранить и продолжить».
4. Прописываем официальные подтверждённые доходы, с которых уплачивается налог, в основном – это зарплата
5. Заполняем поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
6. В поле «наименование работодателя» пишем название организации, в которой вы работаете.
7. Прописываем ИНН, КПП, ОКТМО. Эти данные можно посмотреть в справке о доходах.
8. В поле «Общая сумма дохода за год» пишем данные из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.
9. «Налоговая база (с этой суммы уплачивается налог) за год» – нужный пункт – 5.2. из 2-НДФЛ.
10. «Сумма налога удержанная» находится в пункте 5.4  справки о доходах.
11. Жмём «вычет по обучению».
12. Заполняем данные лица, за чьё обучение производилась оплата.
13. Сохранить и распечатать.