По закону государство предоставляет возможность получить налоговый вычет — возместить часть расходов гражданина на определенные цели.
Содержание
Что такое налоговый вычет
На эту сумму можно уменьшить доход, подлежащий обложению — налогооблагаемая база НДФЛ по ставке 13%. Если налог уже уплачен, часть его разрешено вернуть.
Будут возвращены не расходы, а соответствующая им сумма налога.
Кто имеет право на возврат НДФЛ
Чтобы получить возмещение, необходимо иметь учитываемые налоговыми органами доходы, в том числе в натуральной форме, своевременно отчислять с них НДФЛ. Не обязательно быть резидентом России, то есть физически находиться в стране более 183 дней в году. Можно иметь статус нерезидента, но здесь существуют ограничения. Возраст также не важен: учащиеся или работающие пенсионеры. Главное, иметь зарплату и своевременно пополнять бюджет.
Размер налогового вычета
Бонусы от государства не бесконечны, существует лимит, после преодоления которого сократить величину налога не получится.
- Основной имущественный налоговый вычет составляет 2 млн. рублей включительно, в случае ипотечного кредитования отдельно до 3 миллионов за начисленные проценты.
- При собственном образовании, а также обучении братьев или сестер возвращается до 120 тысяч рублей, за ребенка – не более 50 000.
- Проведение медицинских процедур компенсируется до 120 тыс., в исключительных случаях принимается к учету полная сумма.
- Аналогична величина для финансирования пенсии.
За что вернут часть уплаченного налога?
Типовые ситуации для вычета:
- купля-продажа недвижимости;
- образование;
- лечение;
- благотворительность;
- добровольные взносы в пенсионный фонд;
- инвестиционная деятельность.
Список не исчерпывающий, более подробно узнать условия на nalog.ru.
Виды вычетов
Для удобства регулирования и контроля в Налоговом кодексе они разделены по группам, описанным по статьям.
Стандартные
Оформляются ежегодно через работодателя либо в ИФНС. Действует ежемесячно.
Составляет 3000 рублей на самого налогоплательщика, предоставляется людям:
- с лучевой болезнью после аварии на АЭС в Чернобыле,
- ликвидаторам ядерных испытаний и аварийных ситуаций,
- инвалидам военной службы либо ВОВ.
Также выплачивается 500 р. лицам со званием героя СССР, РФ, участникам боевых действий, инвалидам детства, I, II групп, другим группам граждан, указанным в п.2 ст. 218 НК РФ.
Вычет на ребенка имеет широкий список допущений, при необходимости суммируется, начисляется до лимита доходов в 350 тысяч нарастающим итогом в течение года. Возраст несовершеннолетних детей — до 18 лет, учащихся на очной форме образования разных типов, а также при инвалидности – до 24 лет.
- За первых двух детей – по 1400 рублей,
- Многодетным семьям – по 3000 руб. за каждого ребенка, начиная с третьего.
- Дети-инвалиды первой, второй групп – 12000 руб. для родителей, усыновителей, 6000 – для опекунов, попечителей.
Размер выплаты может удвоится, если единственный родитель вне брака, либо при отказе мужа/жены от вычета.
Если конкретному лицу причитается несколько льгот, то применяется одна — самая выгодная.
Социальные
Форма заявления о налоговом возврате в 2021 году скачать.
Социальный налоговый вычет покрывает затраты на:
- лечение налогоплательщика, его детей, супруга(и), родителей;
- обучение личное, братьев, сестер, детей;
- самостоятельное финансирование своей пенсии.
Медицинские услуги покрываются в части:
- самих процедур;
- стационара;
- обследования;
- лекарств;
- стоматологических имплантов;
- протезирования;
- покупки полиса ДМС и т.д.
Учреждение должно иметь лицензию и регистрацию в России, каждая трата подтверждается договором, чеком, рецептом на бланке 107/у с отметкой для налоговой инспекции.
- Для категории дорогостоящего лечения доступна полная компенсация, виды лекарств и процедур вы найдете в Перечне.
- Образовательные услуги для гражданина могут быть любыми, если он платит сам за себя. Заочная или вечерняя тоже подойдет, главное, чтобы ВУЗ (университет, институт) имел лицензию.
- Для компенсации обучения других членов семьи допустима только очная форма и предельный возраст — 24 года.
- В качестве издержек на увеличение пенсии учитываются взносы в негосударственные пенсионные фонды, страховые компании.
Имущественные
Имущественный вычет предоставляется при любых покупках собственности: квартира, дом, автомобиль или гараж.
- При продаже объекта, который находился во владении менее 5 лет, при дарении, содержании иждивенца или недавней приватизации — менее 3 лет, — владелец обязан уплатить НДФЛ. Чтобы уменьшить сумму, подается заявление на вычет максимально на 1 миллион рублей для жилья и земельных участков, 250 тысяч для иного имущества.
- На 2 миллиона максимально можно возместить покупку земли, дома или квартиры, постройку жилья или ремонт помещений с черновой отделкой.
- Все работы и материалы принимаются к учету при предоставлении документов (чеков, смет, договоров).
- Не учитывается материнский капитал, направленный на улучшение жилищных условий. При совместной собственности сумма делится согласно долям.
Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку
После получения ипотеки документы подаются на вычет по покупке жилья, затем оформляется возврат подоходного налога за проценты, оплачиваемые по кредиту. Предельное возмещение составляет 690 тысяч от суммы в 5 миллионов.
Благотворительные
Благотворительные выплаты принимаются к вычету при заключении договора с некоммерческой организацией, при этом положенная к возмещению сумма не может превысить четверть от начисленного дохода.
Профессиональные
Особенный вычет для частных предпринимателей позволит снизить налоговое бремя.
Доступен для:
- ИП на общей системе налогообложения;
- занимающихся частной практикой;
- работающих по договорам ГПХ;
- авторов и изобретателей.
Предоставляется на полную подтвержденную стоимость издержек, не превышающих норматив, указанный в ст. 221 НК РФ для каждого вида деятельности. Если соответствующих бумаг не хватает, то можно претендовать на сумму 20% от дохода.
Инвестиционные
Действует для акций, облигаций, валюты, паев, фьючерсов и опционов.
Налоговый возврат доступен при сроке владения и проведения манипуляций 3 года для:
- дохода от ценных бумаг, дивидендов;
- денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет;
- дохода от сделок с ценными бумагами на ИИС.
Необходимые документы
В зависимости от вида вычета необходимо предоставить разный пакет утвержденных законодательством документов, однако, есть и общее для всех:
- копия паспорта;
- декларация 3-НДФЛ, заполненная вручную или электронно;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- справка о доходах при совмещении или частой деятельности;
- заявление от основного лица с реквизитами и печатью банка.
Оформление вычета
Есть два способа возмещения налога: у работодателя или в ФНС: лично или подать данные удаленно.
В налоговой инспекции
Способ удобен, когда необходимо получить годовой вычет единоразово. Запрашивать его надо по окончании отчетного периода, иначе говоря, за 2019 год срок подачи заявления начинается с начала 2020 года. Собранные данные передаются в отделение по месту регистрации;
- напрямую;
- заказным письмом с описью;
- через представителя;
- их примут сотрудники МФЦ бесплатно.
Онлайн
- На сайте nalog.ru в личном кабинете:
- после входа выбрать вкладку «Жизненные ситуации»;
- далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ»;
- заполнить ее онлайн или загрузить готовую;
- следующий шаг – выбор года, налоговую базу которого необходимо уменьшить;
- заполняйте данные пошагово, согласно указаниям вверху страницы:
- выбор доходов;
- выбор вычетов;
- непосредственное указание сумм доходов и вычетов.
В конце декларацию проверить и отправить с приложением сканов всех необходимых документов.
По итогам откроется окно, где нужно выбрать, каким образом распорядиться возникшей излишне уплаченной суммой. При заполнении воспользуйтесь подсказками и помощью.
Разработана программа «Декларация», автоматически формирует документ при вводе необходимых данных.
Скачайте программу «НалогоплательщикЮЛ» и автоматизируйте процесс подготовки документов.
У работодателя
Самый быстрый вариант, но сумма будет поступать по частям вместе с зарплатой. Работодатель не будет удерживать положенный к возврату налог, который начнет поступать на счет при зачислении дохода работника. Еще один плюс – заявка на возмещение подается за текущий период — год в год.
Порядок подачи заявления на налоговый возврат аналогичен остальным:
- документы сдаются в ИФНС;
- приходит уведомление для работодателя;
- его передать в бухгалтерию вместе с заявлением на получение вычета по образцу с nalog.ru;
- С текущего месяца с заработной платы не будет удерживаться оформленный НДФЛ.
Примерные сроки получения
Срок камеральной проверки составляет до 1 месяца — инспектор соотнесет фактические и предоставленные данные, выдаст решение. При положительном решении средства поступят на счет или будут использованы выбранным при подаче способом.
Видео: Как вернуть НДФЛ
Заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ
Загрузка...
