Работающие граждане не задумываются о выплате НДФЛ — работодатель автоматически высчитывает его с зарплаты. Однако, есть ситуации, когда надо заполнить декларацию, рассчитать налог и заплатить самостоятельно.
Содержание
Когда подается 3-НДФЛ?
Обязанность заполнить декларацию (посмотреть примеры заполнения), заплатить НДФЛ возникает:
- При появлении у граждан дополнительных доходов, с которых налог еще не был оплачен.
- У предпринимателей со статусом ИП, у частнопрактикующих нотариусов, адвокатов.
- У иностранцев, работающих по патенту:
- если сумма уже совершенных выплат меньше общей налоговой суммы;
- при окончании срока патента либо его аннулировании.
Виды дополнительных доходов
Крайний срок подачи строго определен государством – 30 апреля текущего года. В 2020 налогоплательщики подают отчет за 2019. Если 30.04 выпадает на выходной, то итоговая сдача отчетности переносится на следующий после него рабочий день.
Конечный срок уплаты налога и подачи декларации
Чтобы минимизировать риск несвоевременной сдачи отчетности, гражданин должен запомнить 2 даты:
- 30 апреля – дата закрытия 3-НДФЛ;
- 15 июля – последний день оплаты налога за предыдущий год.
Даты актуальны для 2020 г.
Инспекторы рекомендуют налогоплательщикам не затягивать с визитом в органы ФНС. Лучше заполнить декларацию и сдать немного раньше, во избежание нелепых ошибок в документе и длинных очередей.
Другие даты предусмотрены для физлиц, официально прекративших свою коммерческую деятельность, не дожидаясь окончания отчетного года.
Налоговые законодатели выделяют 2 категории населения, обязанных подавать форму З-НДФЛ в иные разрешенные сроки, а именно:
- Индивидуальные предприниматели и граждане, занимающиеся частной коммерческой деятельностью – обязаны подать в 5-дневный срок, после прекращения своей деятельности.
- Иностранные физлица – за 1 календарный месяц до фактического выезда из РФ.
Все остальные категории налогоплательщиков должны сдавать декларации в стандартном режиме.
Правила заполнения
3-НДФЛ записывается 2 способами: вручную на бумажном бланке или на ПК в специальной программе, затем распечатываются или отправляются в электронном виде в ФНС.
Общие правила внесения записей:
- Запрещается двусторонняя печать на бумажном носителе.
- Декларация может заполняться в лицензированной программе с использованием двумерного штрих-кода.
- Категорически недопустимо терять какие-то части или фрагменты листов, деформировать штрих-коды, заполнять поля ложными данными и делать личные пометки.
- При внесении записей, плательщик или его представитель должен руководствоваться проверенными данными, взятыми из справок о доходах, расчетных, платежных или прочих квитанций, которые есть в распоряжении.
Изменения в 2020
Начиная с 16.10.2018 начали действовать новые правила 3-НДФЛ и другой порядок заполнения. Нововведения коснулись и внешнего вида декларации. ФНС максимально упростила налоговую документацию, сделав ее более понятной для человека, далекого от бухгалтерии.
Изменения коснулись следующих сфер:
- Сокращено количество листов.
- Изменен порядок и состав заполнения доходов и вычетов.
- Буквенное название страниц заменено на приложения.
- Стандартная, социальная, инвестиционная расчетная отчетность вычетов объединена в одном листе (П5).
- Упрощена система проставления кодов.
- Расширена категория людей, обязанных заявить об имущественной выплате.
Инструкция по внесению записей
Так как в 2020 была изменена форма и содержание 3-НДФЛ, ФНС всячески поддерживает обратную связь с населением через официальный сайт, горячую линию и дни открытых дверей. Можно скачать пример правильного написания с подробной пошаговой инструкцией к каждому пункту.
Телефон горячей линии — 8-800-222-22-22
Узнать адрес вашей налоговой инспекции
На сайте федеральной налоговой службы появилась возможность в режиме онлайн получить консультацию по оформлению каждого приложения у работника ФНС.
Какие страницы и в каком порядке заполнять
Декларирование индивидуальной финансовой деятельности, происходит согласно принятым ИФНС нормам составления каждого приложения.
- Данные в титульный лист декларации вносятся в обязательном порядке всеми категориями граждан.
- Для внесение данных в другие разделы необходимо основание — покупка недвижимости или земли, сдача квартиры в наем, получение выигрыша, желание оформить выплату и пр.
Каждое заполненное значение должно быть подтверждено справками, которые сдаются в качестве дополнительных приложений (копия паспорта, справка 2-НДФЛ, платежные или расчетные квитанции, договор сдачи в аренду недвижимости).
| Раздел | Основание для заполнения | Какие сведения вносить? | Чем подтвердить? |
| Титульная страница | Обязательное заполнение для всех. |
|
Прилагается копия паспорта |
| Раздел 1 |
|
Если налогоплательщик желает получить налог к возврату из бюджетных средств, то необходимо предоставить заявление с указанием расчетного счета. | |
| Раздел 2 | В этом разделе плательщиками подсчитывается общее количество заработка за расчетный период.
|
В зависимости от вида дохода, прикладываются справки подтверждающие получение прибыли (квитанции, поручения, расписки о передаче финансов и пр.). |
Сведения об общей прибыли, листы А-В
| Приложение 1 (А) | Оплата труда и прибыль от источников в РФ. | Указываются все полученные выплаты в РФ. Исключая предпринимательскую деятельность.
Входит:
|
Форма 2-НДФЛ, выдается чаще всего работодателем.
Договора продажи, платежные поручения, квитанции и расписки). |
| Расчет к П1 | Расчетное количество от продажи объектов недвижимости. | Указываются сведения о кадастровом номере объекта (дома, участка земли, ижс). Продажной и кадастровой стоимости квартиры, земельного участка или дома. | Договор продажи недвижимого имущества.
Акт приема и передачи объекта.
|
| Б | Поступления от источников, находящимися за пределами РФ | В строчке 010 — указывается страна из которой получена прибыль.
020 — наименование источника прибыли (возможно заполнить латинскими буквами). 030 — указывается валюта, в которой был получен дивиденд. 040-050 — фактическая дата получения прибыли и курс валюты к рублю. 060 — общее количество дивидендов. |
Банковская выписка о зачислении денежных средств на расчетный счет плательщика.
|
| В | Доход от предпринимательской деятельности или частной практики. | Заполняется главами фермерских хозяйств, ИП, адвокатами, юристами и другими лицами, занимающимися частной практикой. | Приходные и расходные квитанции, банковские выписки. |
| П4 | Указывается материальная помощь и подарки.
|
Записываются финансовые приросты не подлежащие налогообложению (призы, помощь родственников, пенсии, пособия) | Справка 2НДФЛ, банковские выписки, квитанции и поручения. |
Для получения налогового вычета
| П5 | Для получения социальных, стандартных и инвестиционных выплат. | Указывается информация о желаемом вычете:
• на учебу; • лечение; • пенсию; • добровольное страхование; • благотворительность и др. |
Договора на образование или лечение с указанием полной стоимости.
Справка об уплате обучения или медуслуг. Договор страхования. |
| Расчет к П5 | Социальный вычет на добровольное страхование или накопление пенсии негосударственного обеспечения. | Для некоторых категорий граждан, особенно госслужащих актуально добровольное социальное страхование. На странице производится расчет согласно фактическим выплатам налогоплательщика за отчетный период. | Договор страхования или пенсионного накопления негосударственного значения. |
| П6 | Имущественный вычет после продажи имущества. | Не более 1 млн. руб. на жилье, 250 тыс. руб. — на иное имущество. | Договор продажи .
Акт приемки-передачи. Чеки о фактических расходах. |
| П7 | Выплаты после приобретения жилья. | Указываются общие сведения об объекте, количестве и остатке вычета в текущем периоде.
Предоставляется на уплату процентов по ипотеке — до 3 млн. руб. или на приобретение жилья. |
Договор покупки имущества.
Контракт ипотеки с расшифровкой процентной ставки. Акт приема-передачи. Квитанции содержащие оплату. |
Приходные средства от операций с ценными бумагами и работой на бирже
| П8 | Расчет доходной деятельности по операциям с акциями предприятий и долевом участии в инвестиционных организациях, подлежащих удержанию подоходного налога. | Учитываются исчисления доходов за каждый месяц. | Копии договоров купли-продажи ценных бумаг. |
Требования к оформлению декларации вы сможете скачать и распечатать.
Если вы подаете заявление о выплате налогового вычета, вместе с декларацией вам нужно подготовить список документов, подтверждающих расходы.
Скачайте и сохраните Правила заполнения.
Оформление 3-НДФЛ
Правила заполнения декларации 3 НДФЛ самые строгие, а именно:
- Не допускаются в документе исправления и опечатки.
- Если 3-НДФЛ записана от руки, то только черными или синими чернилами.
- Можно сделать в программе exel шрифтом Courier New
- Все показатели должны записываться согласно общей классификации кодов, которые можно посмотреть на налоговом официальном сайте.
Ответственность налогоплательщика и штрафы
Если человек вовремя не подал 3НДФЛ, ему грозит штраф в размере 5 % от суммы не уплаченного налога за каждый просроченный месяц.
Если плательщик не только не отчитался, но и не заплатил налог, штраф будет — 20 % от суммы, плюс 1/300 пеня от ставки рефинансирования.
Способы сдачи декларации
Существует 3 способа подачи 3-НДФЛ:
- На нашем сайте Заполнить и распечатать.
- Лично по месту жительства или в ближайшем пункте МФЦ. К моменту сдачи итоговых деклараций госуслуга предоставляется в районных органах ФНС. Более того, лично можно проконсультироваться и посмотреть на образец заполнения декларации 3НДФЛ.
- На Госуслугах.
- По почте. В ближайшем почтовом отделении. Плательщик может отправить ценной бандеролью заполненный бланк по адресу регистрации.
- Онлайн, через вход в личный кабинет. На оф. сайте ФНС можно пройти регистрацию новому пользователю, заполнить все пункты, следуя подсказкам системы.
- Скачать программу Декларация и сформировать документ.
Загрузка...
